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放寬「股權分散」及「獲利能力」標準 OTC簡化外國企業申請第一上櫃程序

放寬「股權分散」及「獲利能力」標準  OTC簡化外國企業申請第一上櫃程序

為積極爭取外國企業來台申請股票第一上櫃、第二上櫃或發行台灣存託憑證,櫃買中心將外國企業有關「股權分散」原規定的「持有一千股至五萬股」小股東修改為公司內部人以外的記名股東,並將其持股總額調整為應達股本20%或超過一千萬股標準;並對於外國發行人股票已在外國主要證券市場交易,或已通過掛牌審查,給予一定的程序簡化,放寬外國企業第一上櫃有關「應於興櫃股票市場交易滿六個月以上」限制;及放寬外國企業第二上櫃及台灣存託憑證有關「獲利能力」之要求;暨新增「韓國交易所」為第17個「經主管機關核定之外國證券市場」。

櫃買中心27日公告施行,主要修正重點如下:
一、放寬「股權分散」標準部分:將原規定「持有股份一千股至五萬股之記名股東人數不少於三百人,且其所持股份總額合計占發行股份總額百分之十以上或逾五百萬股」調整為「公司內部人及該等內部人持股逾百分之五十之法人以外之記名股東人數不少於三百人,且其所持股份總額合計占發行股份總額百分之二十以上或逾一千萬股」。主要係考量股權分散之規範意旨,在於落實資本大眾化,經營成果為社會共享之理念,故內部人即應排除於股權分散之計算,以符合公眾持股之本意;並要求申請公司之股權分散,非內部人之持股應占發行股份總額百分之二十以上或逾一千萬股即可。

二、放寬外國企業應於興櫃股票市場交易期間限制部分:即外國發行人股票已在外國主要證券市場交易,於終止交易前或終止交易後六個月內申請股票第一上櫃者,或已通過外國主要證券市場掛牌審查,於通過該掛牌審查之有效期間內申請股票第一上櫃者,給予一定之程序簡化,得免除或縮短於興櫃股票市場交易之期間,作為鼓勵之誘因。

三、放寬外國企業第二上櫃及台灣存託憑證有關「獲利能力」要求部分:將原稅前純益最近二會計年度均達新台幣「一億元」以上之要求,予以酌減為「四百萬元」即可,以降低其申請之門檻,而將獲利狀況回歸市場交易機制為反映。

四、新增主管機關核定之外國證券市場部分:為加強與國際接軌,故繼「香港交易所」之後,再新增「韓國交易所」為「經主管機關核定之外國證券市場」,以爭取更多外國企業來台申請股票第二上櫃或發行台灣存託憑證。