〈時評〉勞保破產危機 澳洲勞退制度可供借鑑

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(圖/Pixabay)

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行政院決定明年提撥200億元,挹注勞保基金。在經濟環境不穩定,政府稅收不確定的情況下,仍然全力保障勞工退休生活,其用心及努力,值得肯定。但如何改革,卻是極大挑戰。

據估計,到2026年勞保基金的缺口,將達到1,320億元,勢將破產,政府根本不可能有預算支應。勞保基金現在採取大水庫理論,即由政府負責管理全國勞保基金。全國勞工的勞保退休金,是由政府提供最終的保證責任,亦即如有不足,將由政府負責補足。

問題是台灣現在少子化,今年甚至死亡人數已超過出生人數(17萬人),到了2025年,65歳以上老年人口將達到20%,也就是有將近五分之一的人口,將領取老人年金(公務員除外)。食之者眾,生之者寡,勞保基金怎麼可能不被吃垮?

談到勞保基金的改革,應分為短、中、長期規劃。改革要劍及履及,越快越好,拖延只會使事情更惡化。

在長期方面,澳洲現在的勞退制度值得參考。澳洲強制青年進入職場,即應購買金融機構發行的退休基金(pension fund),資金由勞資雙方共同提撥。政府提供租稅優惠,但並不擔保退休基金的成敗。如果退休基金操作失敗,造成勞工領取退休金有問題,政府會提供社會福利救濟,每月提供退休老人補助金。

澳洲的勞工退休金制度,值得政府作為長期規劃的參考。也就是說,政府不要再承擔勞工退休基金管理的責任,只是在必要時,再補助弱勢退休長輩。這樣金融機構也可研發更多的優質金融商品,供勞工選擇。不僅減輕政府負擔,對勞工有利,也能為金融機構創造更多商機,一擧數得。

短中期方面,政府可以考慮成立專職法人機構,負責勞保基金的管理,積極提升投資績效,避免委外代操,防止弊端發生。同時,政府應考慮採取勞保退休金分戶制度,開放勞工自提自選投資理財模式。例如可以規劃出積極型、保守型、股票型、債券型等各種不同模式,供勞工自選。目前私立學校教職員退休撫卹條例,已開放自選,實施以來,成效良好。

政府對於勞保退休金應考慮全額免稅優惠,畢竟這是勞工最後一筆養老金,目前公務人員退休撫卹金已經免稅,勞保退休金可考慮比照辦理。勞保退休金的一次領取或年金領取的年齡及金額,是否可以考慮視勞保基金的財務狀況,彈性調整,以避免年輕勞工退休時,無錢可領。

金管會可考慮鼓勵金融業如銀行、投信基金、證券業,積極硏究優質創新的退休金融商品,鼓勵勞工自選投資,並由主管機關定期評選推薦,供勞工選擇。

勞保基金改革,事不宜遲,政府如何以短、中、長期,審慎規劃勞工退休金,確保每一位勞工都能安享退休生活,責無旁貸,拖延只會治絲益棼,讓問題更難解決而已。